초보 주택관리사 경리업무 체크사항

초보 주택괸리사가 소장으로 발령받아 체크해야 할 경리업무 사항

주택관리사 자격을 취득하고 공동주택 등 현장에 투입된 초보 관리소장들은 아직 익숙치 않은 환경과 업무로 어려움을 겪게 된다. 그 중에 가장 중요한 업무인 경리업무에 있어서 우선적으로 체크해야 할 중요사항에 대하여 알아보자. 다음에 열거한 것들은 초보 관리소장이 우선적으로 확인해야 할 사항들이다.

1. 전표결재 시 확인사항

1) 영수증의 금액 확인, 영수증 첨부 및 부착 확인할 것.

2) 일계표상에서 현금이나 계정이 마이너스 처리되어 있진 않은가 확인할 것.

3) 계정사용이 올바른지 확인할 것.

4) 영수증마다 경리와 소장의 간인이 잘 되어 있는지 확인할 것.

2. 부과자료 결재 시 확인사항(재무제표의 확인사항)

1) 말일 자 합계잔액시산표의 은행계정 잔액과 예금잔액증명서의 금액이 일치하는지 확인할 것.

2) 말일 자 미납대장을 확인하여 지난달과 차이가 나는지 확인 후 많이 밀린 세대독촉 및 말일 자 미납대장의 연체료를 제외한 관리비의 미납금액과 말일 자 합계잔액시산표의 미수관리비 잔액이 일치하는지 확인할 것.

3) 운영성과표(손익계산서)에서 관리수입과 관리비용이 일치하는지 확인할 것.

4) 재무상태표의 당기순이익과 운영성과표의 당기순이익이 일치하는지 확인할 것.

5) 장기수선충당금과 장기수선충당예치금 잔액이 일치하는지 확인하고, 퇴직충당금과 퇴직충당예치금 잔액이 일치하는지 확인할 것.

3. 부과내역서 확인사항

1) 부과내역서에 오타가 있는지 확인할 것.

2) 전월 부과내역서를 준비하여 일반관리비나 수선유지비 항목 등 변동사항이 있는지 확인하고, 수선유지비는 매달마다 크게 차이 나지 않도록 적당한 부과를 할 것.

3) 부과내역서 앞장의 부과총괄표상 전월금액이 전월부과내역서와 일치하는지 확인하고, 당월금액과 전월금액들의 합계가 맞는지도 수작업 등으로 확인이 필요하다. 이는 가끔 엑셀서식의 오류로 인하여 실수가 나기도 하기 때문이다. 부과총괄표상의 당월발생금액들과 당월부과금액이 뒷면 세부부과내역의 금액과 일치하는지 확인할 것, 대부분 엑셀서식으로 잘 맞으나 가끔 오류가 나기도 한다.

4) 계약기간 변경, 일반관리비 수선충당금들의 부과 횟수나 내용 수정 등이 이루어졌는지 확인할 것.

5) 합계잔액시산표의 통장잔액과 부과내역서상의 예금잔액이 일치하는지 확인할 것,

4. 재무제표 확인사항

1) 위의 2번과 동일하게 확인할 것.

2) 부속명세서의 상세내역을 들여다보며 타당하게 잔액들이 남아있는지 혹은 세부적으로 명시가 되어있는지 확인(선급비용,가지급금,미지급금,가수금,예수금,수선충당금 등)할 것.

예를들어) 합계잔액시산표의 가수금 잔액이 10000원 일 때, 2022년 12월1일 입금자가 확인 안 된 금액 5000원일 경우, 2023년 8월 30일 101호 관리비 과오납 5000원 표시하여 상세내역이 나와 있어야 한다.

 

초보 관리소장은 아직 업무에 서투르고 능수능란하지 않기에 중요한 서류나 업무 등은 정확히 체크해 가면서 일을 처리해야 한다. 이에 소개한 경리업무 체크사항들을 꼼꼼히 살펴 실수하는 일이 없기를 바란다,

끝.